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Por que os expatriados britânicos devem se preocupar com o novo imposto sobre pensões?

Os expatriados britânicos devem ficar atentos ao novo imposto sobre pensões que entrará em vigor em 2027, pois ele pode ter um grande impacto sobre seus recursos financeiros. Este imposto de 40% aplicado sobre os fundos de pensão britânicos em caso de falecimento, mesmo para aqueles que residem fora do Reino Unido, exige um planejamento financeiro cauteloso. Com a mudança no critério de domicílio, será ainda mais importante garantir que seus ativos estejam protegidos contra essa imposição. Para aqueles que já estão neste processo há mais de 10 anos, é possível evitar muitas dessas complicações, mas é crucial conhecer os seus direitos e obrigações. O conhecimento sobre como os ativos serão tributados é vital para qualquer expatriado. Não ignore a possibilidade de que os beneficiários também enfrentem impostos sobre o rendimento ao receberem valores dos fundos de pensão. Aconselha-se que busquem orientação profissional para garantir uma gestão eficiente de suas pensões e ativos. Especialistas em gestão de patrimônio podem ajudar a otimizar sua situação fiscal, evitando que os impostos comprometam a herança que você deseja deixar. Conheça suas opções e não hesite em tomar medidas preventivas, pois a preparação pode salvaguardar seu futuro. Não deixe suas finanças desprotegidas; consulte um especialista imediatamente.

Tuesday, 10 December 2024 - Fiscal
Por que os expatriados britânicos devem se preocupar com o novo imposto sobre pensões?

No recente orçamento do Reino Unido foram feitos dois anúncios que poderão ter implicações profundas para os expatriados britânicos.


1. Domicílio e Imposto sobre as Sucessões (IHT) no Reino Unido

Actualmente, o IHT é pago sobre o valor dos seus bens em todo o mundo (incluindo Portugal), se for domiciliado no Reino Unido. Trata-se de um princípio desactualizado e complexo que está prestes a ser abolido. A partir de abril de 2025, o critério de domicílio será substituído por um critério de residência.

O novo critério divide-se em duas partes:

  1. Se tiver sido residente no Reino Unido durante mais de 10 dos últimos 20 anos, será classificado como residente de longa duração e estará sujeito a IHT sobre os seus bens a nível mundial. O imposto será de 40% sobre o valor do património superior a £325.000. Isto aplica-se a quem chegou recentemente a Portugal
  2. Embora a responsabilidade possa durar 10 anos após a saída do Reino Unido, há um subsídio de afunilamento chamado de cauda. Isto aplica-se a todos os que residem actualmente em Portugal. Alguns exemplos:
  • Residente fiscal em Portugal há 10 ou mais anos - já não está sujeito ao imposto sucessório do Reino Unido, excepto sobre os bens do Reino Unido, se estes forem avaliados em mais de £325.000
  • Residente fiscal em Portugal há 8 anos - a responsabilidade perdurará por mais 2 anos sobre os seus bens a nível mundial

  • Residente fiscal em Portugal há 4 anos - a responsabilidade durará mais 6 anos sobre os seus bens a nível mundial

 

2. Pensões e IHT no Reino Unido

Atualmente, não há lugar ao pagamento de IHT sobre os fundos de pensões do Reino Unido em caso de morte. Tudo muda!!! A partir de Abril de 2027, o IHT de 40% será deduzido dos fundos de pensões do Reino Unido, mesmo que se esteja a viver fora do Reino Unido.

Três pontos aqui:

  1. Durante o período de cauda, o seu fundo de pensões será incluído no seu valor patrimonial mundial, mas
  2. Após o termo da cauda, apenas os SEUS ativos no Reino Unido serão tributáveis e isso inclui, obviamente, o valor da pensão, desde que o total combinado seja superior a £325.000
  3. Se a morte ocorrer depois dos 75 anos, não só será devido 40% de IHT sobre o fundo de pensões, como os beneficiários no Reino Unido terão de pagar imposto sobre o rendimento sobre o montante que receberem. Esse montante também poderá ser de 40%!!!

Estes dois novos anúncios são susceptíveis de ter um impacto significativo para os expatriados do Reino Unido. Se precisar de mais informações, entre em contacto com Robert Webb da Chase Buchanan, especialista nesta área e que pode o ajudar.

Robert Webb - Gestor de Património Privado- robert.webb@chasebuchanan.com - +351 913 711 370 - chasebuchanan.com

 

Martínez-Echevarría & Ferreira Advogados

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